证监会公告[2010]23号——证券公司借入次级债务规定
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证监会公告[2010]23号——证券公司借入次级债务规定
中国证券监督管理委员会
证券公司借入次级债务规定
证监会公告[2010]23号
现公布《证券公司借入次级债务规定》，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○一○年九月一日
附件：证券公司借入次级债务规定.doc
证券公司借入次级债务规定
第一条 为规范证券公司借入次级债务行为，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》等法律、行政法规的规定，制定本规定。
第二条 本规定所称次级债务，是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。
前款所称符合条件的机构投资者，是指依法设立的、经审计的净资产在2000万元以上（含2000万元）的法人或投资组织。
第三条 次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。
第四条 证券公司借入期限在2年以上（含2年）的次级债务为长期次级债务。长期次级债务应当为定期债务。
长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。
第五条 证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借入期限在3个月以上（含3个月），2年以下（不含2年）的次级债务为短期次级债务。
短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
第六条 证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要借入的短期次级债务，可以按照以下标准扣减风险资本准备：
（一）在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。
（二）承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。
承销结束，未发生包销情况的，借入的短期次级债务不得扣减风险资本准备。
第七条 证券公司借入次级债务应当由董事会制定方案，股东（大）会对下列事项做出专项决议：
（一）次级债务的规模、期限、利率；
（二）借入资金的用途；
（三）决议有效期；
（四）与借入次级债务相关的其他重要事项。
第八条 证券公司借入次级债务应当与债权人签订次级债务合同。合同应当约定下列事项：
（一）清偿顺序在普通债务之后；
（二）次级债务的金额、期限、利率；
（三）次级债务本息的偿付安排；
（四）借入资金用途；
（五）证券公司应向债权人披露的信息内容和披露方式；
（六）次级债务的借入、偿还应当符合本规定；
（七）违约责任。
第九条 证券公司借入次级债务应当符合以下条件：
（一）借入资金有合理用途；
（二）次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入；
（三）借入次级债务数额应当符合以下规定：
1.长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债务累计计入净资本的数额）的50%；
2.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
（四）次级债务合同条款符合证券公司监管规定。
第十条 证券公司申请借入的次级债务展期，应当由公司董事会对展期期限、利率调整等事项提出议案，经股东（大）会通过后，与次级债权人变更债务合同。
第十一条 证券公司借入次级债务、次级债务展期以及偿还次级债务的，应当事先向证券公司住所地证监局提交申请，经住所地证监局批准后实施。
第十二条 证券公司申请借入次级债务，应当提交以下申请文件：
（一）申请书；
（二）相关股东（大）会决议；
（三）借入次级债务合同；
（四）债务资金的用途说明；
（五）合同当事人之间的关联关系说明；
（六）证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告；
（七）债权人净资产情况的说明材料；
（八）证监会要求提交的其他文件。
第十三条 证券公司申请次级债务展期，应当提交以下申请文件：
（一）申请书；
（二）相关股东（大）会决议；
（三）借入次级债务合同；
（四）债务资金的用途说明；
（五）证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告；
（六）证监会要求提交的其他文件。
第十四条 证券公司申请偿还次级债务，应当在债务到期前至少10个工作日向住所地证监局提交以下申请文件：
（一）申请书；
（二）借入次级债务合同；
（三）证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告；
（四）证监会要求提交的其他文件。
证券公司偿还短期次级债务的，还应提交债务资金使用情况的说明。
证券公司提前偿还次级债务的，还应提交股东（大）会决议。
第十五条 证券公司住所地证监局应当对证券公司申请次级债务借入、展期、偿还等事项作出核准或者不予核准的书面决定。
（一）对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定；
（二）对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定。
第十六条 证券公司获批借入的长期次级债务，可自债务资金到账之日起按规定比例计入净资本。债务资金于获批日之前到账的，证券公司应自获得住所地证监局批复之日起按规定比例将长期次级债务计入净资本。
证券公司借入的短期次级债务转为长期次级债务或将长期次级债务展期的，应自获得住所地证监局批复之日起按规定比例将长期次级债务计入净资本。
第十七条 证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。
新借入的长期次级债务数额超出提前偿还的长期次级债务数额的，超出部分的次级债务可按规定比例计入净资本。
第十八条 证券公司向其他证券公司借入长期次级债务的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应当将借出资金全额扣除。
证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务。
第十九条 证券公司应自借入次级债务获批之日起3个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。
第二十条 证券公司借入的短期次级债务应当实施专户管理，严格按照债务合同及申请文件列明的资金用途使用债务资金。
第二十一条 证券公司借入次级债等事项获批后，未经批准不得变更次级债务合同。
第二十二条 证券公司风险控制指标不符合规定标准或者偿还次级债务后将导致风险控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债务本息。次级债务合同应当明确约定前述事项。
第二十三条 除下列情形外，证券公司不得提前偿还次级债务：
（一）证券公司偿还全部或部分次级债务后，各项风险控制指标符合规定标准且未触及预警指标，净资本数额不低于借入长期次级债务时的净资本数额（包括长期次级债务计入净资本的数额）。
（二）债权人将次级债权转为股权，且次级债权转为股权符合相关法律法规规定并经批准。
（三）中国证监会认可的其他情形。
第二十四条 证券公司偿还次级债务，应当在到期日前至少3个工作日在公司网站公开披露，并在实际偿还次级债务后3个工作日内公开披露有关偿还情况。
第二十五条 上市证券公司借入和偿还次级债务的，除应当遵守本规定要求外，还应按照上市公司信息披露管理的规定，履行信息披露义务。
第二十六条 证券公司住所地证监局应当加强对证券公司次级债务存续期间的日常监管，对违反本规定及相关监管要求的，责令其及时改正，并依法采取监管措施。
第二十七条 本规定所称次级债务展期，包括将短期次级债务转为长期次级债务。
第二十八条 从事证券相关业务的证券类机构借入、偿还次级债务等事项，经中国证监会同意，可参照本规定执行。
第二十九条 本规定自公布之日起施行。《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》（证监机构字〔2005〕146号）同时废止。
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201009/P020100908598666562388.doc
厦门市产权交易管理办法(2002年)
福建省厦门市人民政府
厦门市产权交易管理办法
第一条为了规范产权交易行为，推动厦门产权交易市场的建立和发展，促进企业组织结构和产业结构的调整，优化资源配置，加快现代企业制度建设，制定本办法。
第二条产权交易应遵循自愿、有偿和公开、公平、公正的原则。
第三条本市所辖国有、集体产权的交易，应当在产权交易机构进行，包括以下情形：
㈠国有独资公司、非公司制国有企业、集体企业整体产权的有偿转让；
㈡国有独资公司、非公司制国有企业、集体企业部分产权的有偿转让；
㈢国有控股的有限责任公司、非上市股份有限公司国有产（股）权的有偿转让；
㈣中外合资、合作企业或其他企业的国有产（股）权的有偿转让；
㈤事业性单位产权的有偿转让；
㈥国有、集体企业和事业单位改制发生的产权转让；
㈦国有、集体企业破产所发生的产权转让；
㈧国家、省及本市规定应当在产权交易机构进行的其他产权交易。
前款规定以外的产权交易可以在产权交易机构进行。
国有、集体企业出让房屋、车辆等单一种类的有形资产，可以在本市依照国家法律、法规和我市规定设立的专业市场进行交易。
第四条厦门市国有资产管理部门是本市产权交易的行政管理部门，依法负责产权交易的管理和协调工作。
本市各有关部门应当依法履行各自职责，共同做好产权交易管理工作。
第五条本规定所称产权交易机构，是指经厦门市人民政府批准成立的，为产权交易提供服务的专门机构。
第六条产权交易机构的职能是：
（一）为社会提供产权交易的集中场所；
（二）收集和公示产权交易信息；
（三）对产权交易的合法性和真实性进行审查，并出具产权交易鉴证书；
（四）提供有关政策、法律、信息、企划、投资等咨询服务；
（五）为非上市类企业提供股权托管登记及配套服务；
（六）经授权代管、处置企业的不良资产；
（七）其他有关的服务。
第七条在产权交易机构从事产权交易中介活动，应当向工商行政管理部门登记注册，取得经纪机构资格后，经产权交易机构予以资质认可，可以成为产权交易机构的会员。
产权交易机构应当向取得会员资格的经纪机构颁发会员证，明确会员从事产权交易的中介服务范围。
第八条产权交易按下列程序进行：
（一）申请。转让方、受让方向产权交易机构申请登记。
转让方提出转让申请时，须提交下列文件；
1、资格证明；
2、产权归属证明；
3、资产所有者同意转让的证明或有关管理部门批准转让的批文；
受让方提出收购申请时，须提交下列文件：
（1）资格证明；
（2）资信证明。
（二）登记。产权交易机构对申请人提交的文件进行审核，符合条件的给予登记。
（三）公示。产权交易机构通过网络、新闻媒体或其他媒体公开发布转让信息。
（四）洽谈。根据公示所获信息，产权交易机构可组织转让方、受让方进行洽谈。
（五）选择交易方式。产权交易双方可选择协议转让、竞价、拍卖、招标投标等方式进行交易。
（六）签约成交。转让方和受让方签订产权转让合同，并由产权交易机构出具产权交易鉴证书。
（七）结算交割。凭产权交易机构出具的产权交易鉴证书及产权交易合同办理结算交割手续。
第九条产权交易双方在产权交易合同生效后一个月内，凭产权交易机构出具的产权交易鉴证书及产权交易合同等材料，到工商、国资、税务、土地管理、房产、银行等部门办理有关手续。未提供产权交易鉴证书的，各有关部门不予办理相关手续。
第十条产权转让合同应符合《中华人民共和国合同法》的有关规定，载明下列主要条款：
（一）交易双方的名称、住所、法定代表人或委托代理人的姓名；
（二）交易标的、价款及其支付方式；
（三）转让方转让前发生的债权、债务的处理方式；
（四）被转让企业的职工安置方式；
（五）违约责任；
（六）双方认为必要的其他条款。
第十一条产权交易中发生纠纷，可向产权交易机构申请调解，不愿调解或调解不成的可通过仲裁、诉讼等方式解决。
第十二条产权交易双方应根据市价格行政管理部门的有关规定各自向产权交易机构缴纳交易费用。
同一国有资产授权经营公司所属的企业之间在产权交易机构进行产权交易的，产权交易机构不得收取交易费用。
第十三条产权交易不得损害债权人的权益。债务的转移须事先征得债权人的同意，债权的转移须事先通知债务人。
第十四条产权交易应保障职工的合法权益。产权交易双方必须按产权转让合同的约定，对被转让企业的原有职工（包括国有、集体企业的离退休职工）作出妥善安置。
第十五条国有资产产权交易应符合国家有关国有资产管理的政策法规；向外商出售国有资产产权必须符合国家利用外资的有关政策。
第十六条监察机关和国有资产管理等部门应对产权交易活动进行监督检查，依法查处场外交易等违法违规行为。
第十七条本办法由市国有资产管理部门负责解释，并可根据本办法制定具体实施办法。
第十八条本办法自颁布之日起施行。1995年12月20日厦门市人民政府颁布的《厦门市产权交易暂行规定》同时废止。
二○○二年 十月十六日
关于发布《跨越国家航道的桥梁通航净空尺度和技术要求的审批办法》的通知
交通部
关于发布《跨越国家航道的桥梁通航净空尺度和技术要求的审批办法》的通知
1994年9月10日，交通部
现发布《跨越国家航道的桥梁通航净空尺度和技术要求的审批办法》，自1994年10月1日起施行。
跨越国家航道的桥梁通航净空尺度和技术要求的审批办法
第一条 为使桥梁通航净空尺度和技术要求的审查工作程序化、规范化，使桥梁建设符合国家规定的通航标准，以适应水运发展需要，确保船舶、排筏的航行安全畅通，根据《中华人民共和国航道管理条例》及其《实施细则》和国家有关法律、技术标准，制定本办法。
第二条 本办法适用于跨越国家航道的桥梁等跨河、临河建筑物。
国家航道是指《中华人民共和国航道管理条例》及其《实施细则》规定的国家航道。
第三条 确定和审批桥梁通航净空尺度和技术要求，必须符合国家有关通航标准的规定和要求。
第四条 交通部负责跨越国家航道的桥梁通航净空尺度和技术要求的审批工作，并实行一桥一审、分级管理的原则。
凡在长江、黑龙江干流和通航3000吨级以上（含3000吨级）海轮的沿海、内河航道上修建桥梁的通航净空尺度和技术要求，由交通部审批。
凡在上述规定以外的其他国家航道上修建桥梁的通航净空尺度和技术要求，交通部授权拟建桥位所在省、自治区、直辖市交通厅（局）、交通部黑龙江航运管理局审批，报交通部核备。
第五条 桥梁建设单位必须在桥梁工程项目建议书批准之后向上述第四条规定的主管通航净空尺度和技术要求审批部门报送有关文件、资料及《桥梁预可行性研究报告》。
桥梁通航净空尺度和技术要求未经审批，建设单位和有关主管单位不得上报和审批工程可行性研究报告。
第六条 桥梁建设单位应根据拟建桥梁所在航道的自然及技术状况和满足《内河通航标准》的有关技术标准的各项要求的程度，分别报送有关文件、资料。
拟建桥梁所在航道为河床稳定、水深充裕、水流条件良好的平顺河段，桥梁通航净空尺度和技术要求均能满足《内河通航标准》规定的各项要求时，报送
1．桥梁通航净空尺度和通航孔数及其布置的原则意见；
2．设计最高、最低通航水位的计算方法和成果；
3．桥位方案平面图（公路桥1／500～1／2000，铁路桥1／500～1／5000）；
4．桥型方案比较图（公路桥1／200～1／2000，铁路桥1／200～1／1000）；
5．桥位所在河段近期河床地形图。其比尺和范围应满足河床演变和通航水流条件分析要求；
6．桥位所在河段枯、中、洪三级水位流向、流速及航迹线图；其测图范围和测次应满足通航水流条件分析要求；
拟建桥梁及其所在航道具有下列情况之一的，必须报送《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》：
1．拟建桥梁在通航3000吨级以上（含3000吨级）海轮的沿海、内河航道上；
2．拟建桥梁在分汊或不稳定的航道上的；
3．拟建桥梁在流速3Ｍ／Ｓ以上、滩礁多、水势汹乱的山区性河流上的；
4．拟建桥梁不能完全满足《内河通航标准》规定的各项要求的；
5．审批部门要求报送的。
第七条 《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》的主要内容应包括：任务依据；桥梁工程的桥位方案及桥型比较方案；桥区航道、港口、航运现状及其发展规划；桥区水道建桥前后河床、海床的演变分析；桥位方案的通航要求论证；确定设计最高通航水位的依据；通航净空标准和通航孔布置的论证；桥区通航条件、航线规划和安全保障措施；存在问题和有关建议等。
《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》应按统一的文本格式和内容要求编制。
论证研究报告的内容可根据第六条规定的不同条件作适当增减，但必须满足主管桥梁通航净空尺度审批部门的要求。
第八条 《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》由桥梁建设单位委托具有甲、乙级设计证书的规划设计单位编制。建设单位委托《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》编制任务时，应向被委托单位提供《桥梁预可行性研究报告》。
第九条 在桥梁建设的前期工作阶段，建设单位应邀请主管通航净空尺度和技术要求审批部门和有关航道、航运、港航监督部门的专家参与桥梁预可行性及工程可行性研究、设计审查等会议。
第十条 跨越长江、黑龙江干流、通航3000吨级以上（含）海轮的沿海、内河航道的桥梁通航净空尺度和技术要求应遵循下列审批程序：
（一）拟在长江干流上建设桥梁的通航净空尺度和技术要求，建设单位必须事先征求交通部长江航务管理局的书面意见；
（二）拟在交通部部属海港或交通部与地方人民政府双重领导海港管辖范围内建设桥梁的通航净空尺度和技术要求，建设单位必须先征求该海港航道主管部门会同港务监督（含港航监督，下同）、港务局等有关部门的书面意见；
（三）拟在省、自治区、直辖市交通部门管辖范围内的海港、内河航道上建设桥梁的通航净空尺度和技术要求，建设单位必须先取得该省、自治区、直辖市交通厅（局）会同桥梁所在航道的港务监督部门的书面意见；
（四）涉及黑龙江干流的桥梁通航净空尺度和技术要求，建设单位必须先取得交通部黑龙江航运管理局和俄方航运主管部门的书面意见；
桥梁建设单位在取得有关单位的意见后，将有关文件、资料或《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》以及《桥梁工程预可行性研究报告》连同有关单位意见报交通部。
第十一条 国家航道上的隧道、管道（线）、架空电缆等其他跨河、临河建筑物的通航净空尺度和技术要求，交通部授权由拟建建筑物所在部属航道主管部门、省、自治区、直辖市交通厅（局）参照上述条款的有关内容和要求审批，并报交通部核备。
对技术复杂和对航道影响大的跨河、临河建筑物，有关审批单位在审批前应事先报请交通部同意。
第十二条 各省、自治区、直辖市交通主管部门可参照本办法，结合本地区实际情况，制订颁布地方航道跨河、临河建筑物通航净空尺度和技术要求的审批办法，并报交通部备案。
第十三条 本办法由交通部负责解释。
第十四条 本办法自一九九四年十月一日起施行。
附件：《桥梁通航净空尺度和技术要求论证研究报告》文本格式和内容要求
Ⅰ、封面格式
ＸＸＸ桥梁通航净空尺度
和技术要求论证研究报告
（编制单位）
年 月
Ⅱ、扉页格式
ＸＸＸ桥梁通航净空尺度
和技术要求论证研究报告
主办单位：ＸＸＸＸ （盖章）
设计证书： （等级、编号、发证机关、日期）
单位负责人：ＸＸＸ （签章）
总工程师：ＸＸＸ （签章）
项目负责人：ＸＸＸ （职务或职称）
参加人员：ＸＸＸ （职务或职称）
ＸＸＸ （职务或职称）
ＸＸＸ （职务或职称）
参加单位：ＸＸＸＸ （盖章）
主办人：ＸＸＸ （职务或职称）
参加人员：ＸＸＸ （职务或职称）
ＸＸＸ （职务或职称）
Ⅲ、目录
第一章 概述
第二章 桥区水道河床、海床演变分析
第三章 桥位方案选择的通航要求论证
第四章 桥梁通航净空标准论证
第五章 桥区通航条件、航线规划和安全保障措施
第六章 问题和建议
附图
附件
Ⅳ、文本格式及内容要求
第一章 概述
（一）任务依据。
（二）综合报告的主要研究结论。
（三）桥梁建设地点和桥址方案。
（四）桥梁建设规模、结构形式、技术标准和初
步建设方案。
（五）航道、港口和航运现状。
（六）航道、港口和航运发展规划。
第二章 桥区水道河床、海床演变分析
（一）桥区自然条件，包括气象、水文、泥沙、地
形等。
（二）桥区水道建桥前后河床、海床演变分析
报告或河工模型试验成果。
第三章 桥位方案选择的通航要求论证
按照国家颁发的有关通航标准和交通部颁发的
《内河航道维护技术规范》等标准、规范对桥位有关规
定的论证。
第四章 桥梁通航净空标准论证
（一）通航船型、船队论证。
（二）海军、石油、水产、船舶工业等有关部门
的通航要求。
（三）通航净空高度方案，包括设计最高、最低
通航水位的计算方法和成果。
（四）通航孔数、布置和通航净宽方案。
第五章 桥区通航条件、航线规划及安全保障措施
（一）桥区通航条件
（二）桥区航线规划
（三）安全保障措施，包括施工期通航、航标、
通航指挥和监督系统及桥墩防撞设施
等。
（四）桥涵标、桥区河段航标、航行安全设施建
设和维护管理的安排。
第六章 问题和建议
附图：
1、桥位方案平面图（公路桥1／500～1／2000，铁路桥1／
500～1／5000）。
2、桥型方案比较图（公路桥1／200～1／2000，铁路桥1／
200～1／1000）。
3、桥区水道近期河床、海床地形图、航道图或海图，其
测图比例和范围应满足对河床、海床演变和通航水流条件
分析要求。
4、多年代表性年份桥区河床、海床演变图。
5、多年代表性年份桥区河床、海床深泓变化图。
6、桥区水道枯、中、洪三级水位的流速、流向图及航迹
线图，其测图范围和测次应满足通航水流条件分析要求。
7、其他必要图纸。
附件：
1、桥区水道建桥前后河床、海床演变分析报告。
2、对变化复杂的河床、海床建桥后的河工模型试验报告。
3、对变化复杂的桥区水道，建桥后的船模试验报告。
4、其他必要的专题研究报告。
